一、建立现金流量内部控制制度

良好的现金流量内部控制制度，有助于减少现金流入、流出的错误记录和舞弊行为，并能够保证将错误或舞弊的可能性降到最低。在现金流量内部控制制度中，应有严格的职责分工，保证现金收支与记账岗位分离；现金收入和支出要有合理、合法的凭据；全部收支及时、准确入账，并且支出要有核准手续；控制现金坐支，当日收入现金应及时送存银行；按月盘点现金，编制银行存款余额调节表，账实相符，做到心中有数。

为了保证现金流量管理的有效性，在现金流量控制制度中，还应规定各个岗位的人员向财务总监提供有关现金流量的信息种类。例如，应收账款会计应能与销售部门合作，一同对企业未来的销售进行预测，并将预测数与实际数进行比较，找出产生差异的原因；信用管理部门的人员对客户进行信用分析，据此制作出相对精确的应收账款回款计划，财务总监等相关人员可以将计划作为依据，做好企业现金流预测；应付账款会计对企业的采购订单或合同、收货单（验收报告）供应商开具的发票进行核对，随之进行账务处理，同时他应能够提供应付账款账龄分析表，用于企业的现金付款计划，并配合成本会计等对相应供应商的材料成本价格进行分析，为企业的采购提供决策依据。

二、现金流量的预算管理

对现金流量的预算管理也是极其重要的一环，所有的企业都应该预测好未来的现金状况。如果企业在预测未来的现金流量时，发现现金流量为负值，那么，企业应当事先做出筹资安排，来保证在需要现金时以可接受的成本及方式筹集到足够的现金，从而避免到发生现金危机时才匆忙采取应急措施，使所筹资金不能获得合理的成本、质量和方式；如果企业在预测现金流量时，发现现金流量为正值，那么，企业就可以知道盈利的数额和持续时间，对如何应用盈余现金做出最佳的投资决策计划。在有的情况下，相对于企业的利润来说，从现金盈余中获得的收益更具有重大意义，这是因为，这时企业可能会需要相关利息收益的预测，以向它的经销商、股票分析员和机构投资者说明每股预期收益。

三、现金流量风险控制

通过现金循环，企业能够创造流动性。如果一个企业具有正常的生产经营盈利能力，该企业应该能够保持流动性，并从其利润中积累现金盈余。而如果企业缺乏流动性，那么，无论是临时的还是长期的，都意味着无力履行已经到期的付款义务。

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