在市场经济条件下，企业唯有获利才有生存的价值和发展的可能，而企业能否获利，很大程度上取决于现金流转状况和现金流管理水平。这是因为，企业的一切生产经营活动都可以看作是从一定数额的货币资金投入开始，经过生产活动转化为商品，经过销售活动再以一定数额的货币资金流回企业的过程，且该过程完全可以用现金流这样一根链条加以描述；也就是说，只有现金流才能够将企业的资金筹集、使用、收回及分配过程，以及企业内部与之对应的供应、生产、销售等各个环节包括的一切生产要素，如技术、产品、劳动，乃至物流配置的全过程抽象出来，并反映得清清楚楚。从企业管理的角度看，经管人员利用现金流可以考察和分析一段时期的现金流入、现金流出以及现金净流入情况，评判企业的收益质量、财务状况以及未来产生现金流量的能力；也可以考察和分析企业现金流转和循环的过程，据以确定影响企业现金流转效率和效益的具体因素，进而根据这些考察和分析，采取对策，加强管理，达到增加盈利的目的。

（一）企业集团现金流管理概述 

1.企业集团现金流管理概念 

现金流，又称现金流量，是企业现金流入、流出的统称。企业集团现金流的管理就是指对企业集团现金流入和流出的管理。现金流管理既是对“流量大小”的管理，又是对“流转过程”的管理。通过“流量大小”的管理，可以发现企业集团在一定时期内是否有现金净流入，反映效益的高低；通过“流转过程”的管理，可以发现现金短期循环和长期循环过程中的低效损耗和非增值作业情况，控制生产经营过程，提高资产、收入及成本管理水平，加快企业集团资金的高效率周转。就是说，现金流的管理不仅仅是收款、付款、集中等，还包括企业集团与金融市场的关系、投资决策以及预测等，其基本目标在于尽可能节约使用企业集团现金资源并力求获得最大的投资回报。

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