主讲人：我国杰出财税专家贺志东教授 

 

一、财税培训类型及课酬标准

（一）单位内部财税培训（短期）

因专家工作繁忙和需预留备课时间，有意单位请提前约1～2个月左右与专家秘书处预约，以便安排专家日程。

1.A型（推荐普及型）

3.5万元/天（税后），一般2天。

培训主题为该专家当年开发的通用课程的主题。

2.B型

一般2～5天，3.5万元/天，另外酌情加收“课程个性开发定制费”（1万元起）。根据客户所在行业、性质、业务及客户提出的具体需求等定制课程。（部分工作中的疑难复杂问题事先提交拟融合在课程中或口头答复）

3.C型

本类型仅适合实力特别雄厚的企业。一般3～7天，4.5万元/天，另外加收课程个性研究费不低于10万元。

对客户有关情况（含历年财税状况）案头评估（客户需提前2个月按要求提交书面财税报表及其他相关资料），专家制作极具个性化的内训课程，可附送相关财税资料（如纳税管理建议书等），第一财税网金卡会员号2个（1年期）。课程结束可由老师出题供参加培训人员考试。

（二）单位内部财税培训（长期）

面议。

以上收费标准，均需另行报销授课专家往返机票等交通费、安排食宿。

 

二、财税内训课程主题名称

课程主题由客户自定；非下述推荐通用课程主题的，根据情况酌情加收“课程个性开发定制费”。

（一）通用主题

1.财务（3门）

跟祖师创始人系统、深入、高效学：财务筹划

跟名家系统、深入、高效学财务分析实务——从此真正能看懂看活看透企业财务会计报告，提升财务管理技能

究竟怎样做真正管用的企业预算？跟名家系统、深入、高效学习，不走错路弯路

2.成本（1门）

跟名家系统、深入、高效学最新成本核算和管控实务知识和技巧，不走错路弯路

3.会计（2门）

跟全国会计名家系统、深入、高效学习最新企业会计准则完整体系，从此彻底搞明白

跟全国会计名家系统、深入、高效学习最新政策下管理会计操作实务

4.风控（2门）

全国著名实务专家告诉你，风险管理就这么干

不搞好内控就会迟早出问题！跟名家系统、深入、高效学最新新内部控制实务

5.审计（1门）

新政策下财务造假手法汇总彻底大曝光及反舞弊技法全面透析

6.税务（6门）

跟全国名家系统、深入、高效学新政策下的税务实务

跟全国名家系统、深入、高效学如何在不违法的前提下真正有效避税

跟中国纳税筹划第一人系统、深入、高效学真正有效的纳税筹划秘诀

新政策下偷逃税手法汇总彻底大曝光及反偷逃税技法全面透析

跟全国名家系统、深入、高效学如何真正有效防范、减轻和化解纳税风险

跟祖师创始人系统、深入、高效学：最新政策下的纳税管理实务

7.小微企业（1门）

不懂或不精准则就干财税工作，就是胡来！全国会计名家手把手帮助你，从此完全掌握最新小企业会计准则实务知识

8.综合（3门）

防风险、降成本、增效益——全国实务名家告诉你真正有效的企业股权架构设计和矫正秘诀

全国杰出财税实务专家帮助你从此全面地、深入地搞清楚最新政策下会计与税法的所有差异以及如何进行纳税调整——权威、系统、深入细节、实战

跟全国杰出财税实务专家系统、深入、高效学企业重组涉及的财税实务知识和不轻易传授的秘诀

 

注：以上是贺志东专家的基本内训主题；亦可事先根据客户需求调整（如选择客户涉及的某些相关复杂的涉税实务点拨、讲授，等等）。

（二）定制主题

加收“课程个性开发定制费”时，主要考虑下述因素：

1.个性化程度、跟内训邀请单位实际业务情况和要求的结合程度；

2.行业或项目特殊性，例如是否属冷僻或垄断类行业，单独开发课程的可再用性，等等；

3.耗费专家的课程开发时间、备课时间等；

4.书面表述内训需求的全面完整性、深入详细程度；

5.日程安排方面，如提前预约时间长短；

6.是否本公司多年培训或其他业务客户（如常年税务顾问单位、网络在线学习会员等）；

7.其他。

 

请点击：专家秘书处联系方式

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推荐主题：

智慧税务、金税四期背景下企业涉税实务研修班

一、课程主题

智慧税务、金税四期背景下企业涉税实务研修班

 

二、课程背景

近年来，我国税收制度改革不断深化，税收征管体制持续优化，“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系基本建成，以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系基本建成，以金税四期建设为主要内容的智慧税务正在建成，推动税收征管方式从“收税”到“报税”再到“算税”，税收征管流程从“上机”到“上网”再到“上云”，税收征管效能从“经验管税”到“以票控税”再到“以数治税”。

税务机关将充分发挥税收大数据作用，对发票开具、使用等进行全环节即时验证和监控，实现对虚开、骗税等违法犯罪行为惩处从事后打击向事前事中精准防范转变，精准有效打击涉税违法犯罪行为。公安部门强化涉税犯罪案件查办工作力量，做实健全公安派驻税务联络机制。实行警税双方制度化、信息化、常态化联合办案，进一步畅通行政执法与刑事执法衔接工作机制。

为了帮助企业规避涉税风险、破除发展阻碍、充分享受税惠红利、减轻税费负担、增加税后净利润和现金净流量、提升竞争力，中华第一财税网（www.tax.org.cn）举办了本培训班。

本培训班聚焦企业纳税人缴费人所需所盼，为企业量身定制专业化、个性化税收课程，着力破解企业纳税人缴费人“急难愁盼”问题，用心用情助企业增底气、树信心、稳预期，以税赋能，为企业发展注入强劲动力，助力企业更好更快、高质量发展。

 

三、适合人群

全国广大企业董事长、总经理、分管财税副总裁、财务总监、首席财务官（CFO）、总会计师、税务总监、财务经理、会计经理、税务经理、财务主管、会计主管、税务主管、办税专员及其他财税工作人员。

 

四、开课时间

超越时空，在线课程，随到随学。

 

五、课程大纲

第1模块  我国现行税制体系及海内外税改动态

第1节  党的二十届三中全会和新一轮财税体制改革及对纳税人的影响

一、新一轮财税体制改革的提出

二、新一轮财税体制改革的重点任务和方向

第2节  我国税制改革及对纳税人的影响

一、我国今年立法工作中的涉税安排

二、我国今年税务工作部署（7大任务、规划）

三、增值税法

四、消费税法

五、关税法（已通过，自2024年12月1日起施行）

六、环境保护税

七、延续优化税费优惠政策

八、税收征收管理法

第3节  我国进一步深化税收征管改革及对纳税人的影响

一、主要目标——到2025年实现智慧税务

二、主要内容

三、“两化（数字化+智能化）”——全面推进税收征管数字化升级和智能化改造

第4节  当前世界税制改革趋势、国际税收征管动态及对纳税人的影响

一、当前世界税制改革趋势、国际税收征管改革动态

二、国际反避税

第5节  我国现行税收、社会保险费、非税收入法规体系

一、我国现行税法体系

二、我国现行社会保险费

三、我国现行划转税务机关代征的非税收入

第2模块  近年来我国若干新修订涉财税法规精要解读

第1节  关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释（自2024年3月20日起施行）

一、实务讲解

二、注意事项

第2节  中华人民共和国公司法（自2024年7月1日起施行）

一、常见涉税事宜

二、其他涉税事宜

第3节  中华人民共和国会计法（自2024年7月1日起施行）

一、修订的内容、相关变化

二、单位负责人需要特别注意的风险

三、单位职员需要特别注意的风险

第4节  中华人民共和国行政复议法（自2024年1月1日起施行）

一、委员会——应当建立行政复议委员会制度，缓解行政复议专业性不足的问题

二、受理——受理时间：调整为行政复议机关收材料（补充材料）后再全面审查是否符合受理条件并确定受理日期；明确对不符合规定的或不属于本机关管辖的行政复议申请的处理

三、调解、和解——不再限制调解及和解的适用范围（只要遵循合法、自愿原则，不损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益，不违反法律、法规的强制性规定即可）

四、复议前置——税务行政复议增加3种复议前置情形

五、行政复议附带规范性文件审查——明确规范性文件审查的范围及程序

六、证据——新增复议机关调查取证权，允许申请人等复制证据

七、审理的简易程序——增加行政复议审理简易程序

八、审理的普通程序——明确复议机关在普通程序审理中应当听取当事人意见、重大疑难复杂案件应当组织听证

九、细化变更、撤销重做、确认违法、确认无效、维持等复议决定的适用情形

十、运用现代信息技术——强调运用现代信息技术，提高行政复议案件的工作质量和效率

第5节  中华人民共和国行政处罚法（自2021年7月15日起施行）

一、增加行政处罚定义，补充列举行政处罚种类

二、税务行政处罚的主体

三、将行政执法“三项制度”纳入行政处罚法，增加行政执法公示、执法全过程记录制度，完善重大执法决定法制审核制度

四、健全行政处罚规则，保障行政执法既有力度又有温度

五、完善了行政处罚无效制度

七、补充了证据规定——证据必须“经查证属实”；“以非法手段”取得的证据没用

八、落实行政执法人员持证上岗和资格管理制度要求，“不得少于具有行政执法资格的2人执法”

九、完善行政处罚程序，推进严格规范公正文明执法

十、税务行政处罚的执行

十一、防范行政不作为，加强对行政机关的监督制约

第6节  中华人民共和国发票管理办法及其实施细则（自2024年3月1日起施行）

一、《中华人民共和国发票管理办法》修改的主要内容

二、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》修改的主要内容

第7节  中华人民共和国关税法（自2024年12月1日起施行）

一、巩固深化海关通关一体化改革成果

二、海关代征税收管理明确

三、充实关税应对措施

四、明确优先受偿顺序，确保关税应收尽收,与国内税收征管制度相协调

五、丰富了欠缴税款的强制执行措施

六、对退补税期限作出重大调整，体现权责一致

七、明确无代价抵偿（免费补偿或者更换货物）3年的时间限制

八、将“完税价格”的表述调整为“计税价格”，与国内税收征管制度相协调

九、明确保修费计入计税价格

十、明确了《税则》为法律条文

十一、规范税率调整权

十二、就低适用税率——体现了税收法律的公平性和合理性

十三、原产地基本规则写入

十四、完善涉及惩罚性措施货物原产地不明情况下税率适用规定——平衡国家税收与企业税负

十五、增加复合计征方式

十六、明确跨境电商相关经营者的关税扣缴义务

十七、取消海关退还多缴纳税款加算银行同期存款利息的条件——保护纳税人合法权益

第3模块  我国企业涉税工作中热点、重点、疑点、难点问题解析及对策

第1节  实质课税原则，“穿透”，“刺破公司面纱”

一、实质课税原则

二、穿透公司的架构，发现股权转让实际是关联交易

三、名股实地（名为投资入股、股权转让，实际为销售房地产、转让土地使用权），究竟要不要交土地增值税？

四、企业重组“分步交易”，按实质合成为一步对待

五、刺破公司的面纱——否认公司的法人人格

第2节税收洼地、招商引资、违规核定征收、财政奖励/补贴、财政返还方面涉税风险

一、地区——实际违法的“税收洼地”/招商引资园区

二、手法——偷逃税原理、手法曝光

三、法规

四、部门——出手治理

五、奖金

第3节  各种销售方式、促销活动的涉税问题

一、商业折扣（折扣销售）——单纯折扣活动（含使用优惠券享受折扣）、满减活动

二、实质为组合销售（捆绑销售）的实物折扣——“买1送1”/“买1赠1”、“付2发3”

三、回扣

四、外部佣金（属劳务报酬）、内部提成（属职工薪酬）

五、送礼、礼品——外购酒水等物资用于招待和送礼

五、预付卡（购物卡、会员卡、加油卡、ETC卡）

六、赠礼品、抽奖——视同销售:“进店有礼”、“入会赠礼（加入会员就赠礼品）”、“积分抽奖”

七、业务招待费

八、返利

九、采用预收款的方式销售货物——“定金膨胀”“预售赠礼”

十、预付定金（商品预售）

十一、以分期收款方式销售货物——“分期付款”“24期免息”

十二、销售折让

十三、现金折扣（销售折扣）

十四、刷单

附：偶然所得的个人所得税

第4节  全年一次性奖金的涉税问题，合法省税技巧

一、如何计税

二、纳税筹划——年终奖单独申报还是并入综合所得？哪个更节税？

三、涉税风险

四、偷逃税手法曝光

第4模块  智慧税务、金税四期对纳税人的影响及涉税风险防控

第1节  智慧税务（算税、上云、以数治税）

一、数字化驱动税收征管方式持续变革

二、数字化驱动税收征管流程优化重塑

三、数字化驱动税收征管效能不断提升

第2节  金税四期

一、“金税四期”是个“什么鬼”？

二、金税四期以发票电子化改革为突破口

三、金税四期以税收大数据为驱动

四、金税四期的进展

五、金税四期方面的谣言、误区

六、金税四期对纳税人的影响，带来的挑战和风险

七、纳税人在金税四期方面的依法应对措施

第3节  涉税风险

一、纳税风险有哪些特性？

二、纳税风险有哪些成因、来源？

三、纳税风险有哪些分类？

四、纳税风险管理的方法、措施有哪些？

五、“知彼知己，百战不殆”，纳税人可以了解征税主体的税收风险管理、纳税评估措施

六、不要出现异常，避免涉税风险爆发

第5模块  “野蛮者抗税，愚昧者偷税，糊涂者漏税，智慧者筹税”——企业和个人如何真正有效进行非违法纳税筹划

第1节目前相当多的所谓纳税筹划多为伪筹划，实为偷逃税，迟早必受制裁，得不偿失！什么是真正的纳税筹划？

一、真正的纳税筹划是什么？

二、纳税筹划与其他相关概念有这些区别

三、进行纳税筹划要有的放矢，事先搞清楚目标

四、大多数企业和个人都心存侥幸，“不见棺材不落泪”，但一般为时已晚！原来聪明的人都这样防控涉税风险

五、进行纳税筹划务必高度注意这些事项

第2节  防范风险，巧妙利用税收优惠政策“合法节税”专题

一、关注财税优惠政策的享受前提，准确界定是否符合适用条件

二、忽视非经常性损益项目对主营业务收入占比的影响，导致不符合优惠条件被要求补税

第3节  利用税法和税收征管漏洞、不完善处“非违法避税”专题

一、避税综合知识

二、避税方法专题

三、避税虽然不违法但政府不提倡，将陆续堵塞政策漏洞、加强税收征管

第6模块  企业不能不懂的现行新企业会计准则和小企业会计准则与税法的详细差异

第1节  综合知识

一、税会差异形成原因——会计和税法的目的不同

二、税会差异处理方法

第2节  差异综述

一、基本假设（前提）方面会计准则与现行税法的差异

二、会计确认、计量和报告的基础方面会计准则与现行税法的差异

三、会计信息质量要求方面会计准则与现行税法的差异

四、会计计量属性方面会计准则与现行税法的差异

五、会计政策、会计估计变更和差错更正方面会计准则与现行税法的差异

六、资产负债表日后事项方面会计准则与现行税法的差异

第3节  具体差异

一、适用《企业会计准则》的：当期的，考虑永久性差异+时间性差异（收入费用观）；递延的，增加考虑应纳税暂时性差异、可抵扣暂时性差异（资产负债观）

二、适用《小企业会计准则》的：永久性差异（收入费用观）；不确认时间性差异对所得税费用的影响金额

第7模块  现行企业所得税的汇算清缴、税会协调及纳税调整

第1节  汇算清缴

一、居民企业所得税汇算清缴

二、涉及以前年度税务事项怎么办

三、已计提未发生的这6项费用不得在税前扣除

四、企业所得税前扣除凭证要求

第2节税会协调

一、会计与税法差异的协调综述

二、《企业会计准则》与《企业所得税法》关系的协调

三、《小企业会计准则》与《企业所得税法》关系的协调

第3节  纳税调整

一、适用《企业会计准则》的

二、适用《小企业会计准则》的

第8模块  英国财政“破产”，我国土地财政收入大降、地方财力不足？全国多地成立“警税合成作战中心”！企业纳税“倒查30年”？——纳税人偷逃税手法曝光和查处，以及涉税检查的依法应对

第1节  偷逃税手法彻底大曝光及查处

一、偷逃税方面若干热点、难点、疑点问题

二、偷税案（按行业）剖析、点评

三、偷税案（分手段）剖析、点评

第2节  涉税检查的依法应对及纳税自查

一、尽量减少被检查——查不查、什么时候查？

二、了解最新税务稽查案件办理程序

三、涉税检查的依法应对

四、纳税自查

第9模块  企业改制重组方面涉税实务、风险、节税空间和技巧

第1节  改制重组方面涉税实务、风险、节税空间和技巧综合知识

一、企业重组方面的税收综述

二、企业重组方面的纳税筹划

三、企业重组方面的涉税风险

第2节  企业合并方面涉税实务、风险、节税空间和技巧专题

一、企业合并方面税收综述

二、企业合并方面增值税

三、企业合并方面土地增值税

四、企业合并方面契税

五、企业合并方面印花税

六、企业合并方面企业所得税

七、企业合并方面个人所得税

第3节减资撤资方面涉税实务、风险、节税空间和技巧专题

一、企业所得税——法人股东

二、个人所得税——个人股东

附：新公司法下以减少注册资本的方式弥补亏损

第10模块  企业“走出去”“引进来”所涉及的涉外税收、外国税收和国际税收实务、风险、应对

第1节  我国涉外税务综合知识

一、我国涉外税务相关概述

二、我国签订的税收条约、协定（安排、协议）

三、我国稳外贸税收政策

四、我国稳外资税收政策

第2节‌“走出去”“引进来”企业和个人税收综合知识

一、战略管理——国际税改背景下中国“走出去”企业加强全球税务战略管理的路径和对策

二、纳税筹划——中国“走出去”企业全球投资架构的纳税筹划

三、涉税风险——中国“走出去”企业常见涉税风险应对指南

第3节  国际避税与反避税专题知识

一、是否构成“常设机构”，规避与反规避

二、实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移（BEPS）

三、国际间情报交换和数据分析，纳税人被反避税调查

四、特别纳税调查调整及相互协商

 

六、专家简介

贺志东，我国杰出财税（会计、税务、财务、审计、内控）实务专家、法学家（财税法研究方向）、企业金融（含证券、上市、投融资、并购重组等）专家。资深中国注册会计师（1997）和资深中国税务师（1998）；正高级会计师（即实务界的正教授级会计师）职称的评审委员会专家（广东省财政厅和人社厅、深圳市财政局和人社局等聘任）；正教授，曾任北京大学EMBA总裁班、上海交通大学高级纳税筹划师、西南财经大学高级税务总监班等课程导师。我国财税应用研究前沿学术带头人之一，财税实务系统工程学的创始人。我国纳税筹划实务、财务筹划、纳税管理、纳税会计、纳税风险、纳税自查、纳税调整、征税筹划、控制基础和风险导向税务稽查、税务稽查风险等学科创始人或主要奠基人之一和集大成者；“大会计”概念的首创者；企业金融财务学创始人；全国“高层次复合型实务人才”理念的倡导者；实务管理系统工程学奠基人，建立“中国社会科学院士”制度的呼吁者（注：目前我国有自然科学院士，但却没有社会科学院士，仅在中国社会科学院院内有学部委员）。在业界有“中国站在纳税人角度学科总设计师” “中国纳税筹划实务的开山鼻祖”“中国纳税筹划第一人”“中国财务筹划创始人”之称等。当今中国极受欢迎的顶尖财税实务培训专家之一。以治学严谨、善于原创、善于透过纷繁复杂财税现象发现事物本质、多学科理论与实践兼具而在财税界出类拔萃。

1994年起，担任国家公务员从事税收征管、税务稽查等工作，曾任某税务稽查局负责人、审计师事务所所长；2002年起历任千亿元级中国500强企业集团总部副总裁、A+B+H股上市公司高管（该集团系特大型涉外企业集团，集团公司系全国首家A+B+H三种股票上市公司，中国上市公司百强企业，拥有博士后科研工作站、国家级技术中心、财务公司和融资租赁公司，该集团的健康持续发展受到了习近平、李克强、张高丽、汪洋、胡锦涛、李鹏、吴邦国等党和国家领导人的关怀和社会各界的关注）；某学院正教授等职，现任智董集团董事局主席、财税研究院院长、中华第一财税网首席高级专家等职。

近20年来，主持研究税收实务、纳税筹划、纳税管理、税务稽查、财务、会计、审计等领域课题数十项，很多属于全国首创，其众多研究成果富有创造性和被同行以及有关财税机构、人士学习、采用，具有突出的成就和创造性贡献。 

帮助全国各单位、个人，学习、掌握、消化、应用财税知识，提升财税方面管理水平和业务技能，产生了广泛、深远的影响，产生了显著的社会效益。

近20年来，在中国财政经济出版社、中国法制出版社、法律出版社、中国税务出版社、经济管理出版社、企业管理出版社、清华大学出版社、复旦大学出版社等出版社公开出版著作数十部（包括专著、主编），学术成果被全国各地组织、人士广泛学习、应用。例如，其《纳税会计》系“复旦博学·大学管理类”教材，在复旦大学等130余所院校采用，“复旦博学”教材在书稿的选择上，以原创性、高质量，以名校、名家、名作为追求，由全国学科带头人编写。《纳税筹划》等著作被选作全国多所高校、科研院所的研究生指导书目。《税务管理学》等诸多学科开创性著作，被多所大学博士论文等引用、借鉴。

在《财务与会计》（全国中文核心期刊、北大核心期刊、中国科技核心期刊，中华人民共和国财政部主管）等期刊杂志发表论文多篇；曾经担任《中国税务报》（国家税务总局主管）“坐堂专家”，并在“专家评说”、“专家视角”等栏目发表众多文章。

曾经在北京、上海、广州、深圳等全国各地为包括国际四大会计师事务所（2005年4月14日在京）在内的诸多参训单位学员授课数百场。曾经担任北京大学EMBA授课导师、上海交通大学高级纳税筹划师研修班和西南财经大学高级税务总监研修班授课导师等等。多次在北京大学、清华大学、西南财经大学、上海交通大学、上海财经大学、山东大学、东北大学、青岛大学、重庆大学、新疆石河子大学等高等学府作学术报告、讲座。曾经应全国工商联教育培训中心、中国房地产协会、上海市财务学会、四川省注册会计师协会、山东省商会，以及各地工商业联合会、国际贸易促进委员会等等邀请，为诸多企业董事长、总裁、财务总监（总会计师、首席财务官）、税务总监等作财税专题报告数百场。曾经应中共国家税务总局党校（国家税务总局进修学院）、中华人民共和国财政部、建设部、商务部（原外经贸部）培训中心等内设机构以及各地省委党校、国家行政学院、经贸委等政府机构的邀请，与国家税务总局科研所长、有关部委司长等官员同台，为政府官员、博士、注册会计师、律师、税务师等传授高端税收实务、纳税管理、涉税风险、涉税会计等知识和技能。

贺志东专家就中国财税热点问题还多次接受中央广播电视总台（央广网）、《中国经营报》、《南方周末》、《第一财经日报》、《北京青年报》、《法制早报》等诸多著名媒体采访。

帮助全国广大企业管理、财会财税等人员，学习、钻研、掌握、消化、应用财税、法律知识，全面提升财税方面管理水平和业务技能，加强内部管理、有效控制成本、提高企业经济效益、增强财税风险防范能力和市场竞争能力，切实承担起维护市场经济秩序和公众利益的社会责任和历史使命，产生了广泛、深远的影响和显著的社会效益。